Sivutoiminen yrittäjä verotus: Miten se toimii?

Sivutoiminen yrittäjyys on monille houkutteleva tapa saada lisätuloja ja toteuttaa unelmiaan joustavasti. Ennen sivutoimiseksi yrittäjäksi ryhtymistä on kuitenkin tärkeää ymmärtää, miten sivutoimisen yrittäjyyden verotus toimii.

Mitä on sivutoiminen yrittäjyys?

Sivutoiminen yrittäjä pyörittää yritystoimintaa osa-aikaisesti samalla kun hänen pääasiallinen tulonlähteensä tulee esimerkiksi palkkatyöstä, opiskelusta tai eläkkeestä. Sivutoiminen yrittäjyys ja kevytyrittäjyys tarjoavat joustavan tavan hyödyntää omaa osaamista ja kokeilla liikeideaa ilman suurta taloudellista riskiä.

Sivutoimisen yrittäjyyden verotus on yhtä tärkeä ja monimuotoinen kokonaisuus kuin päätoimisessa yrittäjyydessä. Lue lisää sivutoimisen yrittäjän verotuksesta, jotta voit suunnitella talouttasi tehokkaammin ja välttää yllättävät veroseuraamukset.

Sivutoimisen yrittäjän tulovero

Sivutoimisena yrittäjänä tienatut tulot täytyy ilmoittaa vuosittaisessa veroilmoituksessa, jossa ne yhdistetään mahdollisiin palkkatuloihin.

Esimerkki: Tienaat vakituisesta palkkatyöstäsi vuoden aikana 35 000 euroa ja sivutoimisesta yrittäjyydestä 5 000 euroa. Tämä tarkoittaa, että verotettavat tulot ovat yhteensä 40 000 euroa.

Päätyön ja sivutoimisen yrittäjyyden yhdistelmä voi vaikuttaa kokonaisveroprosenttiisi, sillä Suomessa käytössä oleva progressiivinen verotus tarkoittaa, että veroprosentti nousee tulojen kasvaessa. Sivutoimiselle yrittäjälle on kuitenkin tarjolla useita verovähennyksiä, kuten työhuonevähennys ja laitteistohankinnat, joten on tärkeää pitää huolellista kirjaa kaikista kuluista ja tuloista verotuksen optimoimiseksi.

Huom! Sivutoiminen yrittäjä voi halutessaan sopia Verohallinnon kanssa, että yritystoiminnasta ansaitut tulot veloitetaan verokortilla samaan tapaan kuin muut palkansaajat.

Sivutoiminen yrittäjä ja ALV

ALV tarkoittaa arvonlisäveroa, jota maksetaan tavaroista ja palveluista. Sivutoimisen yrittäjän on liityttävä ALV-rekisteriin, mikäli yritystoiminnan liikevaihto ylittää Suomessa vuonna 2025 voimassa olevan 20 000 euron rajan. Poikkeuksena ovat sivutoimiset yrittäjät, jotka myyvät arvonlisäverotuksen ulkopuolelle jääviä tavaroita ja palveluja, kuten koulutus- tai terveydenhuoltopalveluja.

Arvonlisävero tulee ilmoittaa ja maksaa Verohallinnolle määräajoin, yleensä kuukausi-, neljännesvuosi- tai vuosi-ilmoituksina riippuen yrityksen liikevaihdosta. Lue lisää pienten yritysten arvonlisäverotuksen muutoksista 2025.

Sivutoimisen yrittäjän ennakkovero

Ennakkovero on etukäteen maksettava vero, joka koskee esimerkiksi elinkeinotoiminnan, myynnin tai vuokrauksen tuottoja. Sivutoimisen yrittäjän ennakkovero on tärkeä osa verosuunnittelua, sillä se auttaa välttämään suuret jälkikäteiset veromaksut, eli mätkyt. Ennakkoveron suuruus määräytyy arvioidun tulojen perusteella, joten on olennaista arvioida sivutoimista tuloa mahdollisimman tarkasti vuoden aikana.

Optimaalisen veroprosentin saavuttamiseksi kannattaa huomioida, miten sivutulot vaikuttavat kokonaisveroprosenttiin ja mahdollisesti säätää ennakkoveron määrää, jos palkkatulot tai yritystoiminnan tuotot muuttuvat vuoden mittaan.

5 vinkkiä verotuksen hallitsemiseen ja suunnitteluun

Verotuksen hallinta ja suunnittelu ovat keskeisiä osa-alueita sivutoimiselle yrittäjälle. Seuraavat vinkit auttavat sinua verotuksen hallitsemisessa:

1. Tarkista yritysmuoto ja tulot. Sivutoimisen yrittäjyyden verotuksessa tärkeimpiä tekijöitä ovat valittu yritysmuoto ja vuoden aikana kertyvät tulot. Tutustu valitsemasi yritysmuodon verotukseen, sillä esimerkiksi osakeyhtiön ja toiminimen verotus poikkeaa toisistaan.
2. Kirjanpito. Opi käyttämään modernia kirjanpito-ohjelmistoa, joka pitää kirjanpidon ajan tasalla ja helpottaa veroilmoituksen tekemistä.
3. Kokeile kevytyrittäjyyttä. Mikäli verotus ja kirjanpito aiheuttavat stressiä ja päänvaivaa – kokeile kevytyrittäjyyttä! Kevytyrittäjänä vältyt verotuksen ja kirjanpidon byrokratiasta, sillä laskutuspalvelu hoitaa kaiken paperityön puolestasi.
4. Kysy apua. Jos tarvitset apua verotukseen liittyvissä kysymyksissä, voit kääntyä veroneuvonnan tai yrittäjäjärjestöjen puoleen, jotka tarjoavat asiantuntevaa neuvontaa ja tukea.
5. Huomioi muut sivukulut. Muista huomioida myös sivutoimisen yrittäjyyden muut sivukulut, kuten eläkemaksu ja YEL-vakuutus.